发布日期：2024-11-15 12:59 点击次数：122
新浪财经上市公司盘问院|财报鹰眼预警
4月26日，金麒麟发布2024年年度敷陈，审计主意为圭表无保留审计主意。
敷陈暴露，公司2024年全年商业收入为17.39亿元，同比增长8.46%；归母净利润为9217.01万元，同比下落30.81%；扣非归母净利润为9353.58万元，同比下落34.17%；基本每股收益0.47元/股。
公司自2017年3月上市以来，照旧现款分成6次，累计已扩充现款分成为5.7亿元。公告暴露，公司拟向全体鼓动每10股派发现款股利4元（含税）。
上市公司财报鹰眼预警系统分裂从事迹质料、盈利材干、资金压力与安全及运营效果等四大维度，对金麒麟2024年年报进行智能量化分析。
一、事迹质料层面
敷陈期内，公司营收为17.39亿元，同比增长8.46%；净利润为9217.01万元，同比下落30.81%；规划当作净现款流为4228万元，同比下落80.64%。
从事迹全体层面看，需要要点蔼然：
•归母净利润大幅下落。敷陈期内，归母净利润为0.9亿元，同比大幅下落30.81%。
神志202212312023123120241231归母净利润（元）1.93亿1.33亿9217.01万归母净利润增速481.05%-31.07%-30.81%
•扣非归母净利润增速捏续下落。近三期年报，扣非归母净利润同比变动分裂为1500.53%，-21.87%，-34.17%，变动趋势捏续下落。
神志202212312023123120241231扣非归母利润（元）1.82亿1.42亿9353.58万扣非归母利润增速1500.53%-21.87%-34.17%
•商业收入与净利润变动背离。敷陈期内，商业收入同比增长8.46%，净利润同比下落30.81%，商业收入与净利润变动背离。
神志202212312023123120241231商业收入（元）18.29亿16.04亿17.39亿净利润（元）1.93亿1.33亿9217.01万商业收入增速31.28%-12.31%8.46%净利润增速480.97%-31.07%-30.81%
勾通规划性钞票质料看，需要要点蔼然：
•应收账款增速高于商业收入增速。敷陈期内，应收账款较期初增长31.33%，商业收入同比增长8.46%，应收账款增速高于商业收入增速。
神志202212312023123120241231商业收入增速31.28%-12.31%8.46%应收账款较期初增速34.81%0.771.33%
•应收账款/商业收入比值捏续增长。近三期年报，应收账款/商业收入比值分裂为27.88%、32.04%、38.8%，捏续增长。
神志202212312023123120241231应收账款（元）5.1亿5.14亿6.75亿商业收入（元）18.29亿16.04亿17.39亿应收账款/商业收入27.882.048.8%
勾通现款流质料看，需要要点蔼然：
•商业收入与规划当作净现款流变动背离。敷陈期内，商业收入同比增长8.46%，规划当作净现款流同比下落80.64%，商业收入与规划当作净现款流变动背离。
神志202212312023123120241231商业收入（元）18.29亿16.04亿17.39亿规划当作净现款流（元）1.25亿2.18亿4228万商业收入增速31.28%-12.31%8.46%规划当作净现款流增速50.69t.72%-80.64%
•规划当作净现款流/净利润比值低于1。敷陈期内，规划当作净现款流/净利润比值为0.459低于1，盈利质料较弱。
神志202212312023123120241231规划当作净现款流（元）1.25亿2.18亿4228万净利润（元）1.93亿1.33亿9217.01万规划当作净现款流/净利润0.651.640.46
二、盈利材干层面
敷陈期内，公司毛利率为20.07%，同比下落19.08%；净利率为5.3%，同比下落36.2%；净钞票收益率（加权）为4.08%，同比下落31.77%。
勾通公司规划端看收益，需要要点蔼然：
•销售毛利率大幅下落。敷陈期内，销售毛利率为20.07%，同比大幅下落19.08%。
神志202212312023123120241231销售毛利率20.63$.81 .07%销售毛利率增速43.3 .24%-19.08%
•销售毛利率较为波动。近三期年报，销售毛利率分裂为20.63%、24.81%、20.07%，同比变动分裂为43.3%、20.24%、-19.08%，ag百家乐大平台销售毛利率相配波动。
神志202212312023123120241231销售毛利率20.63$.81 .07%销售毛利率增速43.3 .24%-19.08%
•销售净利率捏续下落。近三期年报，销售净利率分裂为10.57%，8.31%，5.3%，变动趋势捏续下落。
神志202212312023123120241231销售净利率10.57%8.31%5.3%销售净利率增速390.2%-21.4%-36.2%
勾通公司钞票端看收益，需要要点蔼然：
•最近三年净钞票收益率平均低于7%。敷陈期内，加权平均净钞票收益率为4.08%，最近三个司帐年度加权平均净钞票收益率平均低于7%。
神志202212312023123120241231净钞票收益率9.15%5.98%4.08%净钞票收益率增速476.54%-34.65%-31.77%
•净钞票收益率捏续下落。近三期年报，加权平均净钞票收益率分裂为9.15%，5.98%，4.08%，变动趋势捏续下落。
神志202212312023123120241231净钞票收益率9.15%5.98%4.08%净钞票收益率增速476.54%-34.65%-31.77%
•干预成本答复率低于7%。敷陈期内，公司干预成本答复率为3.9%，三个敷陈期内平均值低于7%。
神志202212312023123120241231
干预成本答复率7.8%5.46%3.9%
三、资金压力与安全层面
敷陈期内，公司钞票欠债率为16.52%，同比增长16.47%；流动比率为4.8，速动比率为3.74；总债务为1.01亿元，其中短期债务为4136.43万元，短期债务占总债务比为40.81%。
从资金管控角度看，需要要点蔼然：
•预支账款变动较大。敷陈期内，预支账款为0.3亿元，较期初变动率为221.3%。
神志20231231期初预支账款（元）854.14万本期预支账款（元）2744.36万
•预支账款增速高于商业成本增速。敷陈期内，预支账款较期初增长221.3%，商业成本同比增长15.28%，预支账款增速高于商业成本增速。
神志202212312023123120241231预支账款较期初增速82.1%-36.93"1.3%商业成本增速21.72%-16.93.28%
•其他应收款变动较大。敷陈期内，其他应收款为0.2亿元，较期初变动率为68.59%。
神志20231231期初其他应收款（元）1162.62万本期其他应收款（元）1960.11万
四、运营效果层面
敷陈期内，公司应收帐款盘活率为2.93，同比下落6.59%；存货盘活率为3.69，同比增长5.39%；总钞票盘活率为0.65，同比增长10.94%。
从规划性钞票看，需要要点蔼然：
•应收账款盘活率捏续下落。近三期年报，应收账款盘活率分裂为4.12，3.13，2.93，应收账款盘活材干趋弱。
神志202212312023123120241231应收账款盘活率（次）4.123.132.93应收账款盘活率增速2.97%-23.93%-6.59%
•应收账款/钞票总和占比捏续增长。近三期年报，应收账款/钞票总和比值分裂为17.9%、19.54%、24.75%，捏续增长。
神志202212312023123120241231应收账款（元）5.1亿5.14亿6.75亿钞票总和（元）28.49亿26.3亿27.26亿应收账款/钞票总和17.9.54$.75%
•存货/钞票总和比值捏续增长。近三期年报，存货/钞票总和比值分裂为11.77%、13.4%、14.67%，捏续增长。
神志202212312023123120241231存货（元）3.35亿3.52亿4亿钞票总和（元）28.49亿26.3亿27.26亿存货/钞票总和11.77.4.67%
从永久性钞票看，需要要点蔼然：
•在建工程变动较大。敷陈期内，在建工程为0.2亿元，较期初增长43.2%。
神志20231231期初在建工程（元）1598.19万本期在建工程（元）2288.58万
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